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怎么税务筹划,有几种筹划税务的方法

  目前,中国有无数的房地产企业,但是拥有完整有效的税务筹划的企业是不多的。建议会计师都来了解房地产企业怎么税务筹划。这个知识重点!房地产开发企业在国内面临越来越严格的监管政策,竞争日趋激烈。在这种背景下,控制企业的运营成本已成为提高收入的重要手段,而税务筹划是控制成本的方法之一。 那么,房地产企业怎么税务筹划方案如何进行呢。下面税洼地跟大家一起来了解。

  1,充分利用国家税收政策

  (1)内部工程避免项目结算

  现行税法规定,单位独立核算的内部施工队伍应当承担其所属单位的建筑安装工程。如果项目的价格与单位结算,无论项目是否准备好(预先计算),都符合上述规定,适用的申请不适用。税收条件是我们相关税收筹划的关键。

  (2)用转让和分包管理费代替工程中介费

  工程承包公司是否与建设单位签订合同将采用不同的税率。如果承包公司与建设单位签订合同,建筑业的3%税率适用;否则,服务业的5%税率适用。因此,转让和分包管理费可以用来收取节税效果,而不是收取项目中介介绍费。前提是从事工程中介的公司有自己的工程承包资格,在转让和分包过程中不违反相关的法律限制。

  (3)筹划增值税和所得税,税收优惠政策用于税务筹划。

  2,通过合理选择会计处理方法进行税务筹划

  通过合理选择税收筹划的会计方法,包括经营费用,财务费用计划,商品房开发和出租房,管理费等四个方面:

  (1)营业费用筹划

  作为一家房地产开发公司,每年的广告费用是一项巨额费用项目。广告费用的数额通常与销售业绩密切相关。根据税法,每个纳税年度各房地产企业的广告费用应在销售收入的15%内扣除。一些企业集团广告由总行统一规划,费用由总行统一分配。总部可能不会扣除超过15%的广告费用的税前扣除额,而子公司的税前扣除额不超过15%。针对这种情况,与子公司业务相关的总部广告费可由不到15%的子公司承担。

  (2)财务费用计划

  如果房地产开发公司同时开发了多个房地产项目,其中一个项目已准备好转让,企业要求的部分资金将由项目贷款给银行。在计算土地增值税时,利息可以基于商业银行的贷款利率。实际扣除。如果项目转让支付土地增值税过高,企业还可以考虑从合作建设方法中暂时免征土地增值税的优惠政策。

  (3)开发商品房和出租商品房的筹划

  由于地理位置,内部结构方向和外部环境等原因,有些房屋是不可销售的。当房屋用于租赁业务时,商品房可以转换为租赁商务房,商品房可以转移到租赁开发区。产品主题,租金按月提出。产品摊销包含在成本中,使企业库存成本接近实际成本,同时增加成本并减少税收。如果房屋留在开发产品账户中进行减值准备,则提取的减值准备不能作为税前所得税扣除。

  (4)管理费费用筹划

  企业按规定缴纳的养老保险,补充养老保险,工伤保险,医疗保险和住房公积金,可以在税前扣除,企业应当依法全额缴纳。通过这种方式,公司不仅履行了法定的社会保障义务,稳定了劳动力,还降低了公司因纯工资而产生的个人和企业所得税负担。此外,向员工传递的不合理负担,如公共交通费,官方通信费(扣除税前扣除的销售收入的一定比例),以允许员工报销工资等所隐含的管理费用,降低公司的工资水平也可以减轻企业的所得税负担。

  3,通过周密的项目投资筹划进行税务筹划

  在企业实施投资之前,应规划整个项目的可行性,包括收入,成本,利润,税收,投资回收期等因素。当该计划的收入和成本相同时,税负可能成为该计划是否被采用的决定性因素。一块土地与其他人合作建造房屋或转移或自行开发。由它支付的税收是非常不同的。公司最终应该选择最佳的投资解决方案。

  4,其他筹划方法

  (1)租金收入合理分解

  房地产开发企业应合理分解租金收入。如果房地产开发企业不出售已开发的房产,但用于出租,国家规定其资本收入应缴纳营业税和财产税,房产税的适用税率为12%。租金收入。如果公司分解租金收入,则意味着减少财产税。因此,合理分解租金收入是房地产公司进行税收筹划的一种方式。

  (2)变房地产销售业务代建行为

  房地产销售业务是替代建筑活动。房地产开发公司直接从客户处收取建设费。房地产开发公司收取的建设费只需缴纳营业税。如果有盈余,将支付企业所得税。如果不是代理建设法,而是直接房地产开发和销售行为,则必须依法缴纳营业税和相关税费。但是,该机构的建设还有一些必要的条件。例如,基本建设单位应向房地产开发公司提交计划,建议书,规划图纸等;另一方面,房地产开发公司不提供任何资金,只提供给委托单位。更换施工费并打开服务行业发票。

  (3)变房屋出租为承包业务

  合同业务主要用于房地产税收筹划,建设时间长,地理位置优越,租金高。如果公司租房子,则必须支付营业税和房产税,但如果房屋是作为公司的资产外包的,则税收将减少。承包商和房屋所有权企业达成合同协议,承包商定期向房产所有者支付一定的管理费。企业可以使用房屋租金的租金作为收取合同费用的标准。

  (4)在建项目整体转让的税务筹划

  在房地产业务活动中,房地产开发企业主要面临在建项目转让和企业股权转让的选择。由于资金和公司计划等因素,企业将在建项目转让给其他房地产开发企业,转让的内容和方法有很多选择。

  (5)商品房销售价格的分解

  房地产开发公司可以适当分解商品房的销售价格,进行税收筹划。如果房地产开发和商品房销售价格不分解,则意味着企业必须缴纳营业税,并缴纳土地增值税和企业所得税。

  房地产企业怎么税务筹划方案如何进行在上述四种方法中,采用国家税收优惠政策是最合法而省的最多的一种方式了。如果有这方面需求的话,税洼地可以帮您解决。总而言之,税务筹划不是通过虚假的成本报告,虚假的支出报告以及违反中国税法,法规和政策的手段来伪造税收或逃税。事实上,税务筹划是一种协调各种税收的综合方法。采用多种方式,可以在不违反中国现行税收法律法规的前提下,精心安排经营活动和金融活动,符合税法规定。达到减轻税负,提高企业利润的条件。因此,房地产企业应在早期开发,建设和销售的各个方面贯彻税务筹划的思路,使企业和普通买家都能从中受益。


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